Dit is belangrijk voor het handelen van de provincie volgens de wet en voor de acceptatie door de samenleving. Want de provincie werkt direct en indirect (via het Rijk) met belastinggeld van burgers en bedrijven.
Een financieel gezonde huishouding laat zich in de eerste plaats zien in een sluitende begroting. Hierin zijn baten en lasten voor meerdere jaren met elkaar in evenwicht. In de tweede plaats moet de provincie voldoende weerstandscapaciteit hebben. Dat is nodig om financiële consequenties van (niet-begrote) risico’s op te kunnen vangen.
De provincie kiest voor een belastingdruk die past bij het niveau van de voorzieningen in de provincie. De opcenten op de motorrijtuigenbelasting is de belangrijkste belastingheffing van de provincie. Provinciale Staten stellen jaarlijks het opcententarief vast. Dit tarief is gebonden aan een wettelijk maximum, dat jaarlijks door het Rijk (op basis van de inflatieontwikkelingen) wordt aangepast.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Om de beleidsdoelen voor de ambitie te halen, vertaalden we elk beleidsdoel in een aantal beleidsprestaties. Die beschrijven we hieronder.
Financieel-strategisch beleid
De begroting geeft ruimte om veel van onze ambities waar te maken maar dwingt ook tot scherpe keuzes. Uitgangspunt is een stevig financieel en juridisch beleid voor de lange termijn. Hierbij zijn de lasten voor onze inwoners niet hoger dan absoluut nodig en de inkomsten en uitgaven zijn voor meerdere jaren structureel in evenwicht. We verbeteren het inzicht in het financieel evenwicht en we helpen de organisatie haar inkomsten en uitgaven realistisch te begroten. We geven informatie en advies over de financiële planning en realisatie en laten zien welke keuzes we maken. We houden financiële ruimte om te reageren op actuele ontwikkelingen en nieuwe ambities, waarbij we rekening houden met tegenvallers. Elk jaar leveren we verschillende Planning & Control-producten op. We adviseren op juridisch en financieel gebied over onder andere (complexe) financieringsvormen, mede in relatie tot staatssteun, Europese aanbestedingen en bezwaar- en beroepschriften.
We stelden een rechtmatigheidsverantwoording op, waarin Gedeputeerde Staten verantwoording afleggen over de vraag of de balansmutaties en de baten en lasten in overeenstemming met de geldende wet- en regelgeving tot stand kwamen.
In 2025 hebben wij weer belangrijke stappen gezet in het uitvoeren van de brief Ontwikkelagenda financiële kaderstelling. Een terugblik op de behaalde resultaten en een bijwerking van de planning is op woensdag 4 februari 2026 in de Commissie voor Onderzoek van de Rekening (COR) besproken (zie https://pzh.notubiz.nl/modules/1/Ingekomen%20stukken/1123194 ).
Heffen van opcenten motorrijtuigenbelasting
De belangrijkste inkomstenbron waar de provincie zelf invloed op heeft, bestaat uit de belasting opcenten op de motorrijtuigenbelasting. De provincie stelt het opcententarief vast. De werkelijke inkomsten uit de opcenten van de motorrijtuigenbelasting zijn afhankelijk van externe factoren, zoals de ontwikkeling van het wagenpark in Zuid-Holland en wijzigingen in het vrijstellingsbeleid. (zie verder de toelichting op de MRB bij de paragraaf Lokale Heffingen )
Wat heeft dat gekost?
Inleiding
'Wat heeft dat gekost' bestaat uit 2 delen:
- Opbouw en verloop lasten
- Raming baten en lasten
‘Wat heeft dat gekost’ is samengevat in 1 tabel. Provinciale Staten hebben budgetrecht op het niveau beleidsdoel. Daarom zijn de toelichtingen ook geschreven op de bijstellingen per beleidsdoel, binnen een ambitie. De aanpassingen op beleidsprestaties zijn daarnaast ter informatie vermeld.
Opbouw en verloop lasten
Opbouw en verloop lasten
Opbouw en verloop lasten
(bedragen x € 1)
Toelichting
Onderstaande grafiek laat zien hoe de lasten van de ambitie zijn opgebouwd.
- Arbeidskosten: dit gaat om de loonkostenformatie zoals opgenomen onder A in de paragraaf Arbeidscapaciteit.
- Kapitaallasten: dit gaat om de kapitaallasten als gevolg van een investering.
- Subsidies en inkomensoverdrachten: dit gaat om de lastneming van subsidies en daarnaast bijdragen aan met name andere overheidsinstellingen.
- Overige lasten: dit gaat om de lasten die niet gerekend worden tot de hiervoor genoemde categorieën.
Overzicht baten en lasten
Raming baten en lasten
(bedragen x € 1.000) | Originele Begroting 2025 | Bijstellingen 2025 | Bijgestelde Begroting 2025 | Realisatie 2025 | Verschil begroot vs realisatie |
|---|---|---|---|---|---|
Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Beleidsdoel 9-1 Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Financieel-strategische beleid | 11.965 | -4.006 | 7.959 | 17.008 | -9.049 |
Totaal Lasten | 11.965 | -4.006 | 7.959 | 17.008 | -9.049 |
Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Beleidsdoel 9-1 Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Financieel-strategische beleid | -403.302 | -50.184 | -453.486 | -476.008 | 22.522 |
Heffen van opcenten motorrijtuigenbelasting | -412.779 | -14.204 | -426.984 | -428.952 | 1.968 |
Totaal Baten | -816.081 | -64.388 | -880.470 | -904.960 | 24.491 |
Totaal lasten en baten | -804.117 | -68.394 | -872.511 | -887.953 | 15.442 |
Toelichting afwijkingen
Toelichting afwijkingen
Toelichting lasten
Beleidsdoel Algemene dekkingsmiddelen
Dotatie voorziening grondbank € 8,8 miljoen (n) | Bestaand beleid |
|---|---|
Dotatie in de nieuw ingestelde voorziening grondbank van € 8,8 miljoen. Een uitgebreide toelichting hierop is te vinden in bijlage 2 Grondbank RZG Zuidplas. Deze dotatie wordt financieel gedekt door een onttrekking van € 8,8 miljoen uit de bufferreserve weerstandscapaciteit. | |
Diverse kleine afwijkingen € 0,2 miljoen (n) | Bestaand beleid |
|---|---|
Diverse kleine afwijkingen van in totaal € 0,2 miljoen. | |
Toelichting baten
Beleidsdoel Algemene dekkingsmiddelen
Provinciefonds € 21,9 miljoen (v) | Bestaand beleid |
|---|---|
In de bijgestelde begroting zijn de effecten uit de septembercirculaire en de december circulaire nog niet meegenomen. Dit komt door de volgende mutaties:
| |
Heffen van opcenten motorrijtuigenbelasting € 2,0 miljoen (v) | Bestaand beleid |
|---|---|
De opbrengst van de opcenten wordt gebaseerd op de opgave van de Belastingdienst aan het begin van het boekjaar. De daling van het aantal auto’s op benzine en diesel werd meer dan gecompenseerd door de groei van het aantal hybride voertuigen. | |
Rentebaten € 0,3 miljoen (v) | Bestaand beleid |
|---|---|
De provincie heeft in 2025 ruim € 10 miljoen aan rentelasten betaald, en ruim € 7 miljoen aan rentebaten ontvangen. Het saldo hiervan is toegerekend aan de verschillende ambities, waardoor het resultaat op het taakveld Treasury nul is. Eén en ander is toegelicht in de Paragraaf Financiering, onderdeel Rente. | |
Dividend € 0,3 miljoen (v) | Bestaand beleid |
|---|---|
De provincie heeft in 2025 € 0,3 miljoen aan dividend belasting terug ontvangen over eerdere jaren. | |
Instrumentarium
Reserves
Het onderstaande overzicht toont de inzet van reserves per beleidsdoel in deze ambitie. Een toevoeging aan de reserve (lasten) betekent dat het saldo van de reserve toeneemt. Een onttrekking aan de reserve (baten) betekent dat het saldo van de reserve afneemt. Een totaaloverzicht van de omvang van de reserves is terug te vinden in Bijlage 1.
(bedragen x € 1.000) | Originele Begroting 2025 | Bijstellingen 2025 | Bijgestelde Begroting 2025 | Realisatie 2025 | Verschil begroot vs realisatie |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | |||||
Beleidsdoel 9-1 Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Algemene vrije reserve | 0 | 0 | 0 | 1.630 | -1.630 |
Bufferreserve Weerstandscapaciteit | 0 | 19.350 | 19.350 | 19.350 | 0 |
Investeringsagenda 2026-2030 | 0 | 120.000 | 120.000 | 120.000 | 0 |
Totaal beleidsdoel 9-1 | 0 | 139.350 | 139.350 | 140.980 | -1.630 |
Totaal Lasten | 0 | 139.350 | 139.350 | 140.980 | -1.630 |
Baten | |||||
Beleidsdoel 9-1 Algemene dekkingsmiddelen | |||||
Algemene vrije reserve | -77.786 | -35.092 | -112.878 | -112.878 | 0 |
Bufferreserve Weerstandscapaciteit | 0 | 0 | 0 | -10.430 | 10.430 |
Groene ambities | 0 | -8.477 | -8.477 | -8.477 | 0 |
MIT MKB Innovatiestimulering topsectoren | 0 | -10.184 | -10.184 | -10.184 | 0 |
Ontwikkelingsperspectief Grevelingen en Volkerak-Zoom | 0 | -15.000 | -15.000 | -15.000 | 0 |
Regionale netwerken in Zuid-Holland (RNIZ) | 0 | -3.209 | -3.209 | -3.209 | 0 |
Reserve UPG 40 | 0 | -2.383 | -2.383 | -2.326 | -58 |
Restauratie & herbestemming monumenten | 0 | -5.352 | -5.352 | -5.352 | 0 |
Versterking economie | 0 | -2.892 | -2.892 | -2.892 | 0 |
Totaal beleidsdoel 9-1 | -77.786 | -82.590 | -160.375 | -170.747 | 10.372 |
Totaal Baten | -77.786 | -82.590 | -160.375 | -170.747 | 10.372 |
Saldo lasten en baten Ambitie | -77.786 | 56.760 | -21.025 | -29.767 | 8.742 |
Betrokkenheid van Verbonden Partijen
Niet van toepassing.
Subsidies
Niet van toepassing.