Ontwikkeling van het vreemd vermogen
Het vreemd vermogen bestaat uit 4 delen:
- Voorzieningen
- Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer
- Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar
- Overlopende passiva.
Onderstaand overzicht laat het verloop zien van het vreemd vermogen sinds 2023. 
Voorzieningen
De voorzieningen zijn toegenomen met ruim € 146 miljoen doordat in de voorjaarsnota drie nieuwe voorzieningen zijn gevormd voor toekomstige uitgaven aan groot onderhoud:
- Voorziening groot onderhoud infrastructuur;
- Voorziening groot onderhoud vaarwegen;
- Voorziening groot onderhoud provinciale recreatiegebieden.
De drie nieuwe voorzieningen groot onderhoud worden jaarlijks gevuld via een storting (dotatie). In 2025 is bij Voorjaarsnota eenmalig een extra bedrag gestort in deze voorzieningen als onderdeel van het afschaffen van de financiële gesloten systemen. In totaal hebben er in 2025 voor € 217,9 miljoen stortingen plaatsgevonden in deze voorzieningen en is er € 89,1 miljoen onttrokken aan de voorzieningen. Het netto effect is een toevoeging aan de reserves van € 128,8 miljoen. De stortingen in de voorzieningen zijn begroot in de exploitatie in de ambities. De uitgaven aan groot onderhoud worden direct ten laste van de voorzieningen geboekt. Deze uitgaven zijn gebaseerd op het onderliggende meerjarenonderhoudsprogramma.
Naast de drie nieuwe voorzieningen voor groot onderhoud zijn er nog een tweetal nieuwe voorzieningen gevormd: de voorziening Grondbank RZG Zuidplas (+ € 8,8 miljoen) en de voorziening Verlofsparen (+ € 9,7 miljoen).
Naast bovengenoemde mutaties op de nieuwe voorzieningen hebben er kleinere stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden op de overige bestaande voorzieningen van in totaal - € 0,5 miljoen.
Vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar
De vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar (groter dan 1 jaar) namen per saldo af met ruim € 37,3 miljoen. Dit komt door de aflossingen op langlopende leningen. Er zijn geen nieuwe leningen aangetrokken in 2025.
Vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar
De vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar (korter dan 1 jaar) namen per saldo toe met ruim € 16,5 miljoen. Het resterende saldo gaat om facturen die nog betaald moeten worden maar waarvan de lasten al in 2025 zijn verantwoord.
Overlopende passiva
De overlopende passiva namen toe met bijna € 13,6 miljoen. Dit komt vooral door een toename van bijna € 42,8 miljoen aan vooruit ontvangen middelen van het Rijk. Dit zijn speciale uitkeringen die in latere jaren worden besteed. Hierbij zitten ook de middelen voor de realisatie van het ZH-PLG. Daarnaast nam het saldo af met bijna € 29,8 miljoen aan verschillende nog te betalen bedragen waarvan de lasten al wel in 2025 zijn verantwoord. Hieronder zitten ook subsidiebeschikkingen. De vooruit ontvangen bedragen van derden nam toe met € 0,5 miljoen. Dit gaat bijvoorbeeld om huur die wij in rekening brengen.